ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ НЕПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ БАНКІВ З УРАХУВАННЯМ ІНТЕРЕСІВ РІЗНИХ ГРУП СТЕЙКХОЛДЕРІВ
Анотація
У статті розглянуто основні положення та умови забезпечення рівня платоспроможності банку, який безпосередньо пов’язаний з показниками банківської ліквідності та детально розглянуто важливу тему управління ризиками неплатоспроможності банків, зосереджуючи увагу на інтересах різних груп стейкхолдерів. На основі проведення критичного аналізу існуючих теоретичних положень управління ризиками банків виявлено зацікавленість різних груп стейкхолдерів у формуванні механізму попередження неплатоспроможності банку як суб’єкта господарювання. Оцінка кількісно-якісних показників видів банківського ризику ліквідності дала можливість запропонувати модель комунікації та взаємодії банку зі стейкхолдерами для уникнення ризиків неплатоспроможності.
Посилання
Закон України від 23.02.2012 № 4452-VI «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб». URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4452–17
Закону України «Про банки і банківську діяльність» 2121-III, редакція від 29.07.2023. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121–14#Text
Про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах. Положення, схвалено постановою Правління Національного банку України від 11 липня 2018 року № 64. URL: https://zakon.rada.gov ua/laws/show/v0064500–18
Постанова Правління Національного банку України 22 грудня 2020 року м. Київ № 166 Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/legislation/Resolution_22122020_166
Методика розрахунку коефіцієнта чистого стабільного фінансування (NSFR), затверджена Постановою Правління Національного банку України від 24.12.2019 № 1001-рш. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v1001500–19#n11
Грудзевич У.Я. Проблеми та перспективи впровадження вимог «Базель ІІІ» при визначенні ліквідності банків України. Соціально-економічні проблеми сучасного періоду України: зб. наукових праць. 2018. Вип. 2 (130). С. 57–62.
Губа М.О. Полійчук М.В. Ризики в банківській системі України. Економіка. Фінанси. Право. 2018. № 3.
Давидов О.І. Модель формування фундаментально-стейкхолдерської доданої вартості підприємств. Науковий вісник Ужгородського університету. Серія «Економіка». 2019. Вип. 1 (53). С. 154–162.
Демчук Н.І. Управління банківськими ризиками. Науковий вісник Херсонського державного університету. 2017. Вип. 24. Ч. 1. С. 117–119.
Еркес О., Гордієнко Т. Нові нормативи ліквідності в системі ризик-орієнтованого нагляду за діяльністю банків України. Економіка і суспільство. 2019. Вип 20. С. 635–642.
Кузьмак О.М. Ефективна система ризик-менеджменту як дієвий засіб забезпечення стійкості банківських установ. Вісник Хмельницького національного університету. 2011. № 2. T. 2. С. 164–166.
Коваленко В.В. Ризик – менеджмент в системі стратегічного управління фінансовою стійкістю банківської системи. Вісник Української академії банківської справи. 2010. № 1. С. 33–39.
Марич М.Г., Марич А.В. Банківські ризики та система управління ними. Науковий вісник Херсонського державного університету. Сер.: Економічні науки. 2017. Вип. 23 (3). С. 84–88.
Міщенко В.І., Міщенко С.В. Управління кредитним ризиком на основі вдосконалення забезпечення банківських позик. Фінансовий простір. 2015. № 2. С. 77–84.
Партин Г.О. Ризики у сучасній банківській діяльності та шляхи їх зниження. Науковий вісник НЛТУ України. Вип. 21.9 2011. С. 247–253.
Роуз П. Банківський менеджмент: пер. з англійської мови з 2-го вид. Київ: Інтернаука, 1998. 834 с.
Сінкі Дж. Фінансовий менеджмент у комерційних банках. Київ: Банківська справа, 2012. 712 с.
Христофорова О.Ф., Мінасян М.Т. Ліквідність банківської системи та практичні аспекти її забезпечення в сучасних умовах України. Науковий вісник Херсонського державного університету. Вип. 36. 2019. С. 109–114.
Ярмолюк О. Теорія стейкхолдерів як складова управлінського обліку банків. Наукові читання 2023. Розвиток обліково-аналітичних, контрольних і податкових аспектів управління: європейський вектор: зб. праць учасників наково-практ. конференції науково-педагогічних працівників, докторантів та аспірантів (16 травня 2023 р.). Житомир. 2023. C. 104–107.
Demirguc-Kunt A. Bank Capital: Lessons from the Financial Crisis. IMF Working Paper. 2010. WP / 10 / 286. 35 p.
Financial Risk Manager URL: https://top-finance.net/frm/
Risk management ISO 31000. URL: https://www.iso.org/files/live/sites/isoorg/files/archive/pdf/en/iso_31000_for_smes.pdf
Zakon Ukrainy vid 23.02.2012 № 4452-VI "Pro systemu harantuvannya vkladiv fizychnykh osib" [Law of Ukraine from 23.02.2012 No. 4452-VI "On the Deposit Guarantee System for Individual]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/4452–17
Zakonu Ukrainy "Pro banky i bankivsku diyalnist" 2121-III, redaktsiya vid 29.07.2023[Law of Ukraine "On Banks and Banking Activity" 2121-III, edition of 29.07.2023]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121–14#Text
Pro orhanizatsiyu systemy upravlinnya ryzykamy v bankakh Ukrainy ta bankivskykh hrupakh. Polozhennya, skhvaleno postanovoyu Pravlinnya Natsionalnoho banku Ukrainy vid 11 lyulya 2018 roku № 64 [On the Organization of the Risk Management System in Banks of Ukraine and Banking Groups. Regulation, approved by the resolution of the Board of the National Bank of Ukraine from July 11, 2018, No. 64]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0064500–18
Postanova Pravlinnya Natsionalnoho banku Ukrainy 22 hrudnya 2020 roku m. Kyiv № 166 Pro vnesennya zmin do deiakykh normatyvno-pravovykh aktiv Natsionalnoho banku Ukrainy [Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine on December 22, 2020, Kyiv No. 166 On Amendments to Certain Regulatory Legal Acts of the National Bank of Ukraine]. Available at: https://bank.gov.ua/ua/legislation/Resolution_22122020_166
Metodyka rozrakhunku koefitsiyenta chystoho stabilnoho finansuvannya (NSFR), zatverdzhena Postanovoyu Pravlinnya Natsionalnoho banku Ukrainy vid 24.12.2019 № 1001-rsh [Methodology for Calculating the Net Stable Funding Ratio (NSFR), approved by the Resolution of the Board of the National Bank of Ukraine from 24.12.2019 No. 1001-rsh]. Available at: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v1001500–19#n11
Hrudzevych U. Ya. (2018) Problemy ta perspektyvy vprovadzhennya vymoh "Bazel III" pry vyznachenni likvidnosti bankiv Ukrainy [Problems and Prospects of Implementing "Basel III" Requirements in Determining the Liquidity of Ukrainian Banks]. Sotsialno-ekonomichni problemy suchasnoho periodu Ukrainy: zb. naukovykh prats. no. 2 (130).
Huba M. O. Poliychuk M. V. (2018). Ryzyky v bankivskiy systemi Ukrainy [Risks in the Banking System of Ukraine]. Ekonomika. Finansy. Pravo. №3
Davydov O. I. (2019). Model formuvannya fundamentalno-steykholderskoyi dodanoyi vartosti pidpryyemstv [Model of Forming the Fundamental-Stakeholder Added Value of Enterprises]. Naukovyy visnyk Uzhhorodskoho universytetu. Seriya "Ekonomika". no. 1 (53). pp. 154–162.
Demchuk N. I. (2017). Upravlinnya bankivskymy ryzykamy [Management of Banking Risks]. Naukovyy visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. no. 24. Ch. 1. pp. 117–119.
Erkes O., Gordiyenko T. (2019). Novi normatyvy likvidnosti v systemi ryzyk-oriyentovanoho nahlyadu za diyalnistyu bankiv Ukrainy [New Liquidity Standards in the System of Risk-Oriented Supervision of Banks' Activity in Ukraine]. Ekonomika i suspilstvo. no. 20. pp. 635–642.
Kuzmak O. M. (2011). Efektyvna systema ryzyk-menedzhmentu yak diyevyy zasib zabezpechennya stiykosti bankivskykh ustanov [An Effective Risk Management System as an Effective Tool for Ensuring the Stability of Banking Institutions]. Visnyk Khmelnytskoho natsionalnoho universytetu. no. 2. T. 2. pp. 164–166.
Kovalenko V. V. (2010). Ryzyk – menedzhment v systemi stratehichnoho upravlinnya finansovoyu stiykistyu bankivskoyi systemy [Risk Management in the System of Strategic Management of the Financial Stability of the Banking System]. Visnyk Ukrayinskoyi akademiyi bankivskoyi spravy. no. 1. pp. 33–39.
Marych M. H., Marych A. V. (2017). Bankivski ryzyky ta systema upravlinnya nymy [Banking Risks and Their Management System]. Naukovyy visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu. Ser.: Ekonomichni nauky. no. 23 (3). pp. 84–88.
Mishchenko V. I., Mishchenko S. V. (2015). Upravlinnya kredytnym ryzykom na osnovi vdoskonalennya zabezpechennya bankivskykh pozik [Credit Risk Management Based on the Improvement of Banking Loans Provision]. Finansovyy prostir. 2015. no. 2. pp. 77–84.
Partyn H. O. (2011). Ryzyky u suchasniy bankivskiy diyalnosti ta shlyakhy yikh znizhennya [Risks in Modern Banking Activity and Ways of Their Reduction]. Naukovyy visnyk NLTU Ukrayiny, issue 21.9, pp. 247–253.
Rouz P. (1998). Bankivskyy menedzhment: per. z anhliyskoyi movy z 2-ho vydu [Banking Management: Translated from English, 2nd edition]. Kyiv: Internauka, 1998. 834 p.
Sinkiy Dzh. (2012). Finansovyy menedzhment u komertsiynykh bankakh [Financial Management in Commercial Banks]. Kyiv: Bankivska sprava, 2012. 712 p.
Khrystoforova O. F., Minasyan M. T. (2019). Likvidnist bankivskoyi systemy ta praktychni aspekty yiyi zabezpechennya v suchasnykh umovakh Ukrainy [Liquidity of the Banking System and Practical Aspects of its Provision in the Modern Conditions of Ukraine]. Naukovyy visnyk Khersonskoho derzhavnoho universytetu, issue 36, pp. 109–114.
Yarmolyuk O. (2023).Teoriya steykholderiv yak skladova upravlinʹskoho obliku bankiv [Stakeholder Theory as a Component of Banks' Management Accounting]. Naukovi chytannya 2023. Rozvytok oblikovo-analitychnykh, kontrolʹnykh i podatkovykh aspektiv upravlinnya: yevropeysʹkyy vektor: zb. pratsʹ uchasnykiv nakovo-praktych. konferentsiyi naukovo-pedahohichnykh pratsivnykiv, doktorantiv ta aspirantiv (16 travnya 2023 r.). Zhytomyr: Polissʹkyy natsionalʹnyy universytet, pp. 104–107.
Demirguc-Kunt A. (2010). Bank Capital: Lessons from the Financial Crisis. IMF Working Paper. 2010. WP / 10 / 286. 35 p.
Financial Risk Manager (2010). Available at: https://top-finance.net/frm/
Risk management ISO 31000. Available at: https://www.iso.org/files/live/sites/isoorg/files/archive/pdf/en/iso_31000_for_smes.pdf
